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标题:托克托县人民政府关于2019年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告
索引号:000011532125A/2020-00170 发文字号:
发文机构:审计局 信息分类:审计公开
概述:托克托县人民政府关于2019年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告
成文日期:2020-08-19 公开日期:2020-08-19 废止日期: 有效性:
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托克托县人民政府关于2019年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

来源:审计局  发布日期:2020-08-19 17:20   

托克托县人民政府

关于2019年度财政预算执行和其他

财政收支情况的审计工作报告

 

2020年8月19日在托克托县第十七届

人民代表大会常务委员会第二十二次会议上

 

托克托县人民政府副县长  卢玉忠  

 

 

主任、各位副主任,各位委员:

我代表县人民政府,向本次常委会作关于2019年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告,请予审议。

审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届三中、四中全会精神,认真落实县人大常委会有关决议和意见,紧紧围绕县委、县政府的中心工作,依法履行审计监督职责,重点对县本级预算执行情况、县本级决算草案编制情况、县农牧局及县林业和草原局县直部门预算执行情况、减税降费政策措施落实情况等进行了现场审计,对全县55个本级一级预算单位采取“无接触”、“全覆盖”的大数据审计新模式开展审计,初步实现了对县本级一级预算单位审计全覆盖。审计结果表明,2019年,县本级财政预算执行和其他财政收支总体情况良好,较好地完成了县十七届人大第二次会议批准的县本级年度预算任务。

一、2019年度县本级预算执行及决算草案编制审计情况

根据县财政局提供的年度县本级总决算报表,2019年,全县一般公共预算总收入28.15亿元(包括税收收入8.64亿元、非税收入2.09亿元、上级补助收入11.33亿元、债务转贷收入2.63亿元、待偿债置换一般债券上年结余0.08亿元、上年结转3.37亿元);政府性基金总收入3.82亿元(包括土地出让金等基金收入3.36亿元、上级补助收入0.29亿元、上年结转0.17亿元);社会保险基金总收入10.79亿元(包括社会保险基金收入4.97亿元、上年结余5.82亿元)。一般预算总支出24.82亿元(包括一般公共预算支出19.74亿元、上解上级支出2.30亿元、债务还本支出2.61亿元、安排预算稳定调节基金0.17亿元);政府性基金总支出3.73亿元;社会保险基金总支出6.25亿元。滚存结余结转7.96亿元,其中:一般预算滚存结转3.33亿元,政府性基金滚存结余0.09亿元,社会保险基金滚存结余4.54亿元。

      2019年全县“三公经费”支出982.73万元,较上年(985.92万元)减少3.18万元,降幅为0.32%。其中:公务接待费103.38万元,较上年(127.05万元)减少23.67万元,降幅为18.63%;公务用车运行维护费876.05万元,较上年(858.86万元)增加17.19万元,增幅为2%;因公出国费用3.3万元,较上年(0万元)增加3.3万元。同时,县人民政府已将上述情况在托克托县政府网向社会公开。

审计发现的主要问题:

(一)国库借入代管账户资金

托县财政局(国库7101账户)于2019年11月、12月分三次向支付中心资金部的预算单位代管资金账户(1711)借款1亿元,截至2019年底,财政局(国库7101账户)已归还6,500万元,仍有3,500万元未归还。上述行为不符合《财政部关于印发<财政专户管理办法>的通知》(财库〔2013〕46 号)第二十四条“……禁止将财政专户资金借出周转使用……”的规定。

(二)专项资金支出预算下达不及时

2019年度,县财政局经贸科收到上级下达专项资金指标6笔(合计3,378.85万元),其中呼财贸指〔2019〕5号指标(260.28万元)于2019年8月19日收到,后于2019年10月23日下达预算单位。上述行为不符合《内蒙古自治区人民政府关于加强财政专项资金管理的若干规定》(内政字〔2005〕91号)第八条“旗县财政部门在接到上级财政部门下达的指标文件15日内,将专项资金支出预算下达到项目实施单位”的规定。

针对上述问题,县政府已责成县财政局严格按照审计意见进行整改落实。

二、部门预算执行审计情况

按照2019年度审计项目计划,县审计局对县农牧局、县林草局、双河镇政府3个单位进行了预算执行审计(现场审计),为贯彻落实审计署关于推进地方一级预算单位审计全覆盖的工作部署,对全县55个一级预算单位2019年的财务数据和业务数据,开展了预算执行全口径数据的归集和分析。

审计发现的主要问题:

(一)资产管理方面

1.农牧局购置资产未入固定资产核算,涉及金额2.05万元,重复录入资产信息管理系统1.55万元。

2.林草局综合楼于2019年9月已完成工程质量验收及工程消防验收,但截至审计时该办公楼仍在“在建工程”科目核算,未记入固定资产账目进行核算管理。

3.双河镇人民政府于2019年购买纪委谈话配置设备3.95万元,未入固定资产核算。

4.托克托县委组织部购买工资系统软件,未记入无形资产账目进行核算和管理,涉及金额0.4万元。

(二)会计核算管理方面

1.2019年,双河镇人民政府将民政局、财政局等13个政府部门转入的财政拨款记入“其他应付款”,未纳入收入核算,涉及资金1,174.85万元,截止2019年底结余259.46万元。

2.2019年,市农牧业局转入县经管站资源监测经费0.5万元;县农牧局拨入县农技推广中心补助项目物化补贴61万元,以上款项相关单位均在“其他应付款”科目中核算,未纳入收入核算。

3.县教育局、县农牧局等11个一级预算单位将非同级政府财政部门取得的财政拨款记入“其他应付款”科目进行核算,纳入收入核算涉及资金3,714.49万元(此数据为全年发生额,2019年底余额341.58万元);伍什家镇人民政府将非同级政府财政部门取得的财政拨款记入“受托代理负债”科目进行核算,纳入收入核算涉及资金445.89万元(此数据为全年发生额,2019年底余额34.81万元)。

4.五申镇人民政府、档案局等10个一级预算单位未计提固定资产折旧,涉及固定资产账面原值56,999.80万元,审计核实期间,县文体局、县委组织部、市场监督管理局已补提固定资产累计折旧 584.16万元,涉及固定资产账面原值4,573.83万元。

     5.会计账簿设置不合规,县农牧局财务同时设置了农牧局(本级)、土地确权专户和推广体系专户3个账套进行会计核算,不能完整反映会计信息。

6.县农牧局对购入的动物疫苗及防控物品只作事业支出账务处理,出入库管理不规范,相关原始票据零散收集,未规范装订成册,涉及资金55.05万元。

针对上述问题,县政府已责成相关预算单位严格按照审计意见进行整改落实。

三、其他财政财务收支审计情况

(一)固定资产投资项目审计情况

2019县审计局完成县退役军人事务局室内装修工程、内蒙古自治区中西部地区节水增效(2017年度)工程2个固定资产投资项目的竣工决算审计任务。县退役军人事务局室内装修工程原报结算为31.61万元,审计核实为22.23万元,核减数为9.38万元,核减率为29.69%。自治区中西部地区节水增效(2017年度)项目审计中发现,县水务局存在未按规定将结存项目资金138.29万元交回县财政的问题。对县水务局签订的合同不详尽、工程量清单未描述项目特征、泄水井选型不合理的情况,县审计局提出相关审计建议。

(二)国家重大政策措施落实跟踪审计情况

按照上级审计机关的统一部署,2019年1至4季度,县审计局对我县减税降费相关政策措施落实情况进行了审计,审计抽查了9个行政事业单位涉企收费的减收、免收政策执行情况,抽审资金446.17万元,对9户企业的减税降费政策落地情况进行了延伸审计调查。审计结果表明,县政府及相关部门贯彻落实减税降费相关政策整体情况良好,未发现审计方案中提到的问题,推动了减税降费相关政策有效贯彻落实到位,减轻企业税费负担,提升了企业和人民群众对减税降费的获得感。

2019年第3季度,县审计局对我县加快城市基础设施重大项目建设政策措施落实情况进行了审计,审计抽查了2个单位、1个具体重大建设项目,抽审项目总投资额10,798.88万元,截至2019年6月,项目资金来源累计到位1,297万元(自治区专项),未发现建设程序不合规情况。审计结果表明,县政府及相关单位积极争取并及时拨付上级专项财政资金,保障城市道路交通基础设施建设,着手制定了城市总体及专项规划,加快城市基础设施重大建设项目落地实施,对促民生、稳增长发挥了积极作用。

(三)政府财政“借出款项”审计调查情况

根据自治区主要领导指示和审计厅的统一部署,审计局对县财政截至2019年4月底“借出款项”和“其他应收款”情况进行了专项审计调查。重点对县财政截至2019年4月底“借出款项”规模及形成原因进行了调查了解,截至2019年4月底,托克托县借出款项账面余额14.96亿元,比2018年4月底(12.60亿元)增加2.36亿元,增长18.7%,向不符合规定的借款对象借款5.07亿元,其中:向非预算单位借款4.77亿元、(企业借款4.69亿元、非本级预算单位借款0.08亿元)向非一级预算单位借款0.3亿元,针对审计调查中发现存在的借款对象及压缩借款规模不符合规定问题,县审计局提出了相关审计建议。

四、“三大攻坚战”审计情况

(一)清理拖欠民营企业中小企业账款审计情况

2019年度,县审计局于1月份及10月份对我县2018年度及2019年度清理拖欠民营企业中小企业账款情况进行了专项审计调查。县财政局提供2018年12月底拖欠民营企业中小企业账款统计表反映,本级政府部门拖欠民营企业中小企业账款合计19.03亿元,根据2019年8月县政府重新制定的还款计划反映,2019年还款目标任务是9.52亿元,截至12月底,全年累计清理拖欠账款10.61亿元,完成率为111%。审计调查结果表明,县委、政府能够按照自治区党委、政府的安排部署,制订清偿计划,站在讲政治的高度对待化解拖欠民营企业中小企业账款工作,压实责任、形成机制、多措并举,超额完成了我县2019年度化债任务。

(二)扶贫资金审计情况

县审计局2019年对我县2019年1月至11月末扶贫资金分配管理使用情况进行了审计,共涉及7个主管单位,21个扶贫项目。2019年1月至11月末县财政共收到上级下达财政专项扶贫资金3,391.02万元,县本级安排扶贫资金836.59万(项目资金375万元、工作经费等461.59万元)。截至审计日,县财政局已将全部扶贫资金4,227.61万元拨付各单位,未发现扶贫专项资金滞留情况。

审计抽审了产业项目资金与小型公益事业资金2,246万元的拨付及支付情况,截至审计日县扶贫办已将相关资金全部拨付各镇及河口管委会,抽审资金占2019年度全部扶贫资金的53.13%。截至审计日抽查项目已支付资金1,913.73万元,支付比例85.21%,剩余资金县扶贫办已督促相关主管单位于2019年12月底前完成支付。

五、领导干部经济责任审计情况

2019年,县审计局对原县老干部局、原信访局、伍什家镇政府等14个单位的14名领导同志进行了离任和任中经济责任审计。审计发现的主要问题有:

(一)超范围使用现金

原文体局以现金方式列支2013年全民健身中心施工图审查费1.2万元。

(二)固定资产管理不规范的问题

原文体局、原旅游局等6个单位均存在长期不清查盘点固定资产并未做相应账务处理的问题,经审计上述6个单位共计盘亏固定资产117.06万元,盘盈固定资产35万元。

(三)往来账款未及时清理

未按规定及时清理3年以上应收款8.99万元,其中:原文体局5.24万元、原民政和民族宗教事务局3.75万元。

针对上述问题,县政府已责成相关单位进行整改。

六、审计建议

(一)加强预算管理,严格预算约束。一是深化部门预算改革,将全部政府性收支纳入预算管理,推动预算全覆盖,强化预算的刚性约束,提高年初预算到位率和执行率。二是继续深化国库集中支付制度改革,深入推进公务卡强制结算,规范财政专户资金管理使用,财政部门应当负起财政资金安全使用的主要责任,对出借财政资金要实行追踪问效责任管理、借款催收责任管理等制度,严控新增出借财政资金。

(二)加强对部门预算执行的监督。审计局将持续督促被审计单位加大审计查出问题的整改力度,切实维护财经纪律的严肃性,各预算单位应严格执行《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国预算法实施条例》《内蒙古预算审查监督条例》等规定,提高单位规范化、科学化管理,增强依法履职能力,完善单位内部控制制度,严格公务支出,确保财政资金安全高效使用。

(三)持续推动政策措施落实。关注重大项目推进、重点资金落实和保障,积极梳理国家、自治区、市出台的各项政策措施,落实好更大力度的减税降费政策措施,确保各项任务指标按时、高质完成;围绕推进供给侧结构性改革和优化营商环境,持续深化放管服改革,为市场主体营造更好发展环境。

主任、各位副主任,各位委员,2019年度财政预算执行审计工作,在维护《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国审计法》的严肃性及深化财政预算管理改革等方面取得了一定成效,县政府将继续深化和推进该项工作,进一步强化审计职能、完善监督机制,锐意进取、勇于担当,自觉接受县人大及其常委会的监督,充分发挥审计在促进完善县域经济治理中的作用,为我县经济社会健康发展作出新贡献!


标题 托克托县人民政府关于2019年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告
索引号 000011532125A/2020-00170
发文机关 审计局
发文字号
信息分类 审计公开  \  报告
成文日期 2020-08-19
公开日期 2020-08-19
废止日期
有效性
概述 托克托县人民政府关于2019年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

托克托县人民政府关于2019年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

托克托县人民政府

关于2019年度财政预算执行和其他

财政收支情况的审计工作报告

 

2020年8月19日在托克托县第十七届

人民代表大会常务委员会第二十二次会议上

 

托克托县人民政府副县长  卢玉忠  

 

 

主任、各位副主任,各位委员:

我代表县人民政府,向本次常委会作关于2019年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告,请予审议。

审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届三中、四中全会精神,认真落实县人大常委会有关决议和意见,紧紧围绕县委、县政府的中心工作,依法履行审计监督职责,重点对县本级预算执行情况、县本级决算草案编制情况、县农牧局及县林业和草原局县直部门预算执行情况、减税降费政策措施落实情况等进行了现场审计,对全县55个本级一级预算单位采取“无接触”、“全覆盖”的大数据审计新模式开展审计,初步实现了对县本级一级预算单位审计全覆盖。审计结果表明,2019年,县本级财政预算执行和其他财政收支总体情况良好,较好地完成了县十七届人大第二次会议批准的县本级年度预算任务。

一、2019年度县本级预算执行及决算草案编制审计情况

根据县财政局提供的年度县本级总决算报表,2019年,全县一般公共预算总收入28.15亿元(包括税收收入8.64亿元、非税收入2.09亿元、上级补助收入11.33亿元、债务转贷收入2.63亿元、待偿债置换一般债券上年结余0.08亿元、上年结转3.37亿元);政府性基金总收入3.82亿元(包括土地出让金等基金收入3.36亿元、上级补助收入0.29亿元、上年结转0.17亿元);社会保险基金总收入10.79亿元(包括社会保险基金收入4.97亿元、上年结余5.82亿元)。一般预算总支出24.82亿元(包括一般公共预算支出19.74亿元、上解上级支出2.30亿元、债务还本支出2.61亿元、安排预算稳定调节基金0.17亿元);政府性基金总支出3.73亿元;社会保险基金总支出6.25亿元。滚存结余结转7.96亿元,其中:一般预算滚存结转3.33亿元,政府性基金滚存结余0.09亿元,社会保险基金滚存结余4.54亿元。

      2019年全县“三公经费”支出982.73万元,较上年(985.92万元)减少3.18万元,降幅为0.32%。其中:公务接待费103.38万元,较上年(127.05万元)减少23.67万元,降幅为18.63%;公务用车运行维护费876.05万元,较上年(858.86万元)增加17.19万元,增幅为2%;因公出国费用3.3万元,较上年(0万元)增加3.3万元。同时,县人民政府已将上述情况在托克托县政府网向社会公开。

审计发现的主要问题:

(一)国库借入代管账户资金

托县财政局(国库7101账户)于2019年11月、12月分三次向支付中心资金部的预算单位代管资金账户(1711)借款1亿元,截至2019年底,财政局(国库7101账户)已归还6,500万元,仍有3,500万元未归还。上述行为不符合《财政部关于印发<财政专户管理办法>的通知》(财库〔2013〕46 号)第二十四条“……禁止将财政专户资金借出周转使用……”的规定。

(二)专项资金支出预算下达不及时

2019年度,县财政局经贸科收到上级下达专项资金指标6笔(合计3,378.85万元),其中呼财贸指〔2019〕5号指标(260.28万元)于2019年8月19日收到,后于2019年10月23日下达预算单位。上述行为不符合《内蒙古自治区人民政府关于加强财政专项资金管理的若干规定》(内政字〔2005〕91号)第八条“旗县财政部门在接到上级财政部门下达的指标文件15日内,将专项资金支出预算下达到项目实施单位”的规定。

针对上述问题,县政府已责成县财政局严格按照审计意见进行整改落实。

二、部门预算执行审计情况

按照2019年度审计项目计划,县审计局对县农牧局、县林草局、双河镇政府3个单位进行了预算执行审计(现场审计),为贯彻落实审计署关于推进地方一级预算单位审计全覆盖的工作部署,对全县55个一级预算单位2019年的财务数据和业务数据,开展了预算执行全口径数据的归集和分析。

审计发现的主要问题:

(一)资产管理方面

1.农牧局购置资产未入固定资产核算,涉及金额2.05万元,重复录入资产信息管理系统1.55万元。

2.林草局综合楼于2019年9月已完成工程质量验收及工程消防验收,但截至审计时该办公楼仍在“在建工程”科目核算,未记入固定资产账目进行核算管理。

3.双河镇人民政府于2019年购买纪委谈话配置设备3.95万元,未入固定资产核算。

4.托克托县委组织部购买工资系统软件,未记入无形资产账目进行核算和管理,涉及金额0.4万元。

(二)会计核算管理方面

1.2019年,双河镇人民政府将民政局、财政局等13个政府部门转入的财政拨款记入“其他应付款”,未纳入收入核算,涉及资金1,174.85万元,截止2019年底结余259.46万元。

2.2019年,市农牧业局转入县经管站资源监测经费0.5万元;县农牧局拨入县农技推广中心补助项目物化补贴61万元,以上款项相关单位均在“其他应付款”科目中核算,未纳入收入核算。

3.县教育局、县农牧局等11个一级预算单位将非同级政府财政部门取得的财政拨款记入“其他应付款”科目进行核算,纳入收入核算涉及资金3,714.49万元(此数据为全年发生额,2019年底余额341.58万元);伍什家镇人民政府将非同级政府财政部门取得的财政拨款记入“受托代理负债”科目进行核算,纳入收入核算涉及资金445.89万元(此数据为全年发生额,2019年底余额34.81万元)。

4.五申镇人民政府、档案局等10个一级预算单位未计提固定资产折旧,涉及固定资产账面原值56,999.80万元,审计核实期间,县文体局、县委组织部、市场监督管理局已补提固定资产累计折旧 584.16万元,涉及固定资产账面原值4,573.83万元。

     5.会计账簿设置不合规,县农牧局财务同时设置了农牧局(本级)、土地确权专户和推广体系专户3个账套进行会计核算,不能完整反映会计信息。

6.县农牧局对购入的动物疫苗及防控物品只作事业支出账务处理,出入库管理不规范,相关原始票据零散收集,未规范装订成册,涉及资金55.05万元。

针对上述问题,县政府已责成相关预算单位严格按照审计意见进行整改落实。

三、其他财政财务收支审计情况

(一)固定资产投资项目审计情况

2019县审计局完成县退役军人事务局室内装修工程、内蒙古自治区中西部地区节水增效(2017年度)工程2个固定资产投资项目的竣工决算审计任务。县退役军人事务局室内装修工程原报结算为31.61万元,审计核实为22.23万元,核减数为9.38万元,核减率为29.69%。自治区中西部地区节水增效(2017年度)项目审计中发现,县水务局存在未按规定将结存项目资金138.29万元交回县财政的问题。对县水务局签订的合同不详尽、工程量清单未描述项目特征、泄水井选型不合理的情况,县审计局提出相关审计建议。

(二)国家重大政策措施落实跟踪审计情况

按照上级审计机关的统一部署,2019年1至4季度,县审计局对我县减税降费相关政策措施落实情况进行了审计,审计抽查了9个行政事业单位涉企收费的减收、免收政策执行情况,抽审资金446.17万元,对9户企业的减税降费政策落地情况进行了延伸审计调查。审计结果表明,县政府及相关部门贯彻落实减税降费相关政策整体情况良好,未发现审计方案中提到的问题,推动了减税降费相关政策有效贯彻落实到位,减轻企业税费负担,提升了企业和人民群众对减税降费的获得感。

2019年第3季度,县审计局对我县加快城市基础设施重大项目建设政策措施落实情况进行了审计,审计抽查了2个单位、1个具体重大建设项目,抽审项目总投资额10,798.88万元,截至2019年6月,项目资金来源累计到位1,297万元(自治区专项),未发现建设程序不合规情况。审计结果表明,县政府及相关单位积极争取并及时拨付上级专项财政资金,保障城市道路交通基础设施建设,着手制定了城市总体及专项规划,加快城市基础设施重大建设项目落地实施,对促民生、稳增长发挥了积极作用。

(三)政府财政“借出款项”审计调查情况

根据自治区主要领导指示和审计厅的统一部署,审计局对县财政截至2019年4月底“借出款项”和“其他应收款”情况进行了专项审计调查。重点对县财政截至2019年4月底“借出款项”规模及形成原因进行了调查了解,截至2019年4月底,托克托县借出款项账面余额14.96亿元,比2018年4月底(12.60亿元)增加2.36亿元,增长18.7%,向不符合规定的借款对象借款5.07亿元,其中:向非预算单位借款4.77亿元、(企业借款4.69亿元、非本级预算单位借款0.08亿元)向非一级预算单位借款0.3亿元,针对审计调查中发现存在的借款对象及压缩借款规模不符合规定问题,县审计局提出了相关审计建议。

四、“三大攻坚战”审计情况

(一)清理拖欠民营企业中小企业账款审计情况

2019年度,县审计局于1月份及10月份对我县2018年度及2019年度清理拖欠民营企业中小企业账款情况进行了专项审计调查。县财政局提供2018年12月底拖欠民营企业中小企业账款统计表反映,本级政府部门拖欠民营企业中小企业账款合计19.03亿元,根据2019年8月县政府重新制定的还款计划反映,2019年还款目标任务是9.52亿元,截至12月底,全年累计清理拖欠账款10.61亿元,完成率为111%。审计调查结果表明,县委、政府能够按照自治区党委、政府的安排部署,制订清偿计划,站在讲政治的高度对待化解拖欠民营企业中小企业账款工作,压实责任、形成机制、多措并举,超额完成了我县2019年度化债任务。

(二)扶贫资金审计情况

县审计局2019年对我县2019年1月至11月末扶贫资金分配管理使用情况进行了审计,共涉及7个主管单位,21个扶贫项目。2019年1月至11月末县财政共收到上级下达财政专项扶贫资金3,391.02万元,县本级安排扶贫资金836.59万(项目资金375万元、工作经费等461.59万元)。截至审计日,县财政局已将全部扶贫资金4,227.61万元拨付各单位,未发现扶贫专项资金滞留情况。

审计抽审了产业项目资金与小型公益事业资金2,246万元的拨付及支付情况,截至审计日县扶贫办已将相关资金全部拨付各镇及河口管委会,抽审资金占2019年度全部扶贫资金的53.13%。截至审计日抽查项目已支付资金1,913.73万元,支付比例85.21%,剩余资金县扶贫办已督促相关主管单位于2019年12月底前完成支付。

五、领导干部经济责任审计情况

2019年,县审计局对原县老干部局、原信访局、伍什家镇政府等14个单位的14名领导同志进行了离任和任中经济责任审计。审计发现的主要问题有:

(一)超范围使用现金

原文体局以现金方式列支2013年全民健身中心施工图审查费1.2万元。

(二)固定资产管理不规范的问题

原文体局、原旅游局等6个单位均存在长期不清查盘点固定资产并未做相应账务处理的问题,经审计上述6个单位共计盘亏固定资产117.06万元,盘盈固定资产35万元。

(三)往来账款未及时清理

未按规定及时清理3年以上应收款8.99万元,其中:原文体局5.24万元、原民政和民族宗教事务局3.75万元。

针对上述问题,县政府已责成相关单位进行整改。

六、审计建议

(一)加强预算管理,严格预算约束。一是深化部门预算改革,将全部政府性收支纳入预算管理,推动预算全覆盖,强化预算的刚性约束,提高年初预算到位率和执行率。二是继续深化国库集中支付制度改革,深入推进公务卡强制结算,规范财政专户资金管理使用,财政部门应当负起财政资金安全使用的主要责任,对出借财政资金要实行追踪问效责任管理、借款催收责任管理等制度,严控新增出借财政资金。

(二)加强对部门预算执行的监督。审计局将持续督促被审计单位加大审计查出问题的整改力度,切实维护财经纪律的严肃性,各预算单位应严格执行《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国预算法实施条例》《内蒙古预算审查监督条例》等规定,提高单位规范化、科学化管理,增强依法履职能力,完善单位内部控制制度,严格公务支出,确保财政资金安全高效使用。

(三)持续推动政策措施落实。关注重大项目推进、重点资金落实和保障,积极梳理国家、自治区、市出台的各项政策措施,落实好更大力度的减税降费政策措施,确保各项任务指标按时、高质完成;围绕推进供给侧结构性改革和优化营商环境,持续深化放管服改革,为市场主体营造更好发展环境。

主任、各位副主任,各位委员,2019年度财政预算执行审计工作,在维护《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国审计法》的严肃性及深化财政预算管理改革等方面取得了一定成效,县政府将继续深化和推进该项工作,进一步强化审计职能、完善监督机制,锐意进取、勇于担当,自觉接受县人大及其常委会的监督,充分发挥审计在促进完善县域经济治理中的作用,为我县经济社会健康发展作出新贡献!